Имущественный налоговый вычет по процентам, уплаченным банку по ипотечному кредиту,, это возможность вернуть часть средств, потраченных на обслуживание жилищного займа. Государство возвращает 13% от суммы фактически уплаченных процентов (но не более чем с 3 млн рублей, то есть максимум 390 000 рублей). Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо корректно составить заявление и приложить подтверждающие документы. Разберёмся, как это сделать.

Кто имеет право на вычет по процентам

Претендовать на возврат НДФЛ по ипотечным процентам могут граждане, которые:

• являются налоговыми резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% с части дохода свыше установленного порога);
• приобрели жильё (квартиру, дом, комнату, долю) с привлечением целевого ипотечного кредита;
• не использовали ранее право на вычет по процентам по другому ипотечному кредиту (вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости);
• могут документально подтвердить факт уплаты процентов банку.

Если жильё приобретено в официальном браке, вычет могут распределить между собой оба супруга — независимо от того, на кого оформлена недвижимость и кредитный договор.

Два способа получения вычета

Через налоговую инспекцию

По окончании календарного года, в котором уплачивались проценты, налогоплательщик подаёт в ФНС декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате налога и пакет документов. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги перечисляются единой суммой на банковский счёт заявителя.

Через работодателя

Вычет можно получать в текущем году, не дожидаясь его окончания. Для этого нужно:

1. Подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на имущественный вычет с приложением документов.
2. Получить уведомление о праве на вычет (ФНС направляет его работодателю напрямую или выдаёт налогоплательщику).
3. Написать заявление работодателю о предоставлении вычета.

В этом случае работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из заработной платы до исчерпания суммы вычета — деньги возвращаются ежемесячно равномерными частями.

Образец заявления в налоговую инспекцию

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, как правило, заполняется по форме, утверждённой ФНС (приложение к приказу ФНС России), и подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ или в составе самой декларации. Ниже приведён пример свободной формы, которая может использоваться при личной подаче:

В ИФНС России № ___ по ______________ области
от Иванова Ивана Ивановича,
ИНН 7712*,
адрес регистрации: г. Москва, ул. Примерная, д. 1, кв. 1,
телефон: +7 (9) —

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по ипотечному кредиту

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 20__ год в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ по расходам на уплату процентов по кредитному договору № ___ от «__» ________ 20__ г., заключённому с ПАО «Банк», на приобретение квартиры по адресу: г. Москва, ул. Примерная, д. 1, кв. 1.

Сумма фактически уплаченных процентов за 20__ год составляет ______ рублей, что подтверждается справкой банка от «__» ________ 20__ г.

Сумму излишне уплаченного налога прошу перечислить на мой банковский счёт по следующим реквизитам:

• Банк: ПАО «Банк»;
• БИК: 044525**;
• Корсчёт: 30101810;
• Расчётный счёт: 40817810*;
• Получатель: Иванов Иван Иванович.

Приложения:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ за 20__ год.
2. Справка о доходах (2-НДФЛ / из приложения к 6-НДФЛ).
3. Копия кредитного договора.
4. Справка банка об уплаченных процентах.
5. Копия договора купли-продажи (ДДУ) и акта приёма-передачи.
6. Копия выписки из ЕГРН.

«__» ________ 20__ г. ____________ / Иванов И.И. /

Образец заявления работодателю

Генеральному директору ООО «Пример»
Петрову П.П.
от менеджера отдела продаж
Иванова Ивана Ивановича

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на уплату процентов по ипотечному кредиту на основании уведомления ИФНС России № ___ от «__» ________ 20__ г. № ________.

Приложение: уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

«__» ________ 20__ г. ____________ / Иванов И.И. /

Перечень необходимых документов

• декларация 3-НДФЛ (при подаче через инспекцию);
• справка о доходах и удержанном НДФЛ;
• копия кредитного (ипотечного) договора;
• справка банка о сумме фактически уплаченных процентов за год;
• документы на покупку жилья: договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН;
• платёжные документы, подтверждающие расходы;
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
• реквизиты банковского счёта для возврата денег.

Как подать заявление

1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — самый быстрый способ: декларация и заявление заполняются онлайн, сканы документов прикладываются в электронном виде.
2. Через Госуслуги, с переходом в сервисы ФНС.
3. Лично в инспекции по месту жительства или через МФЦ — бланк заявления выдадут на месте.
4. Почтой — заказным письмом с описью вложения.

Важные нюансы

• Вычет по процентам можно заявлять ежегодно по мере их уплаты или накопить за несколько лет и подать один раз (но не более чем за три последних года).
• Лимит вычета по процентам — 3 млн рублей — действует для кредитов, оформленных после 1 января 2014 года; по более ранним кредитам ограничения нет.
• Вычет предоставляется только по фактически уплаченным процентам, а не по начисленным.
• Если кредит был рефинансирован, право на вычет сохраняется — нужно приложить оба кредитных договора.

Правильно составленное заявление и полный пакет документов — гарантия того, что налоговая инспекция примет декларацию без доработок, а деньги поступят на ваш счёт в установленные законом сроки.